1.背景

随着我国经济的不断发展，小微企业日渐成为我国经济的重要组成部分。然而小微企业因其规模小、应对市场竞争的相机制不健全、普遍缺乏专业的财税人员以及对于税收政策了解不够充分等，往往存在着不必要的税款缴纳。在复杂的税收环境中，小微企业要确保自己的税收负担合理而不被过度征税，一份行之有效的财税规划至关重要。

2.小微企业目前存在的问题及解决方案

问题一：受宏观经济影响大，收入存在不稳定性

小微企业因受经济性质和规模所限，时开时关，不仅扰乱正常的市场秩序，还不利于自身发展。

解决方案：

为了保证小微企业可持续发展，需要严格地管控资金流动，并对存在资金链断裂的风险环节及时告警。

问题二：缺乏专业人才

小微企业经营者在经营理念、财务管理水平以及对税法的遵从度等方面与大中型企业相比都有较大差距。同时，小微企业财税人员少且流动率高，大多财税人员身兼数职，以完成公司账务核算为主要职责，在专业性财务分析层面有所欠缺，不能系统性规划内部资源配置，没能发挥财税管理的实际价值，可能存在税收遗漏缴纳或重复性交税，影响企业正常经营。

解决方案：

①培养高素质的管理者

高素质的管理者才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，才能从容面对企业出现的各种问题并及时解决。小微企业的发展水平在很大程度上是取决于企业家的素质。改善管理者的科学管理、观念，提升管理者素质是工作中的重要层面。

②加强小微企业财税人员的专业才能

小微企业要根据企业自身发展现状，加强小微企业财税人员的专业才能。小微企业要充分调动高级财务管理人员的积极性，增强其纳税筹划的意识，在税收政策允许的范围内，科学合理制定纳税的方案，这不仅可以使企业获取更高的利润，而且可以更加科学布局企业的运营，促进企业纳税合法合规。

问题三：财务制度混乱

部分小微企业重经营轻管理，未设立明确的财务制度，同时存在多种收支形式，加剧企业财务账面混乱、税务缴纳方式不正确等问题，造成恶性循环。

解决方案：

①树立正确的财务管理理念：首先是财务理念，要掌握自身的企业财务情况，加强资金投放、筹措、应用和分配等管理，提高资金运作效率；其次是效益理念，在认真考虑经济活动的可行性、合理性、有效性后，定期检查、监督并考核企业的所有经济活动成果。

②针对财务报表制度、人员管理制度以及控制制度等的不完善，企业一定要规范健全起来，因为规范健全规章制度是加强小微企业财务管理的依据，只有这样才能做到有章可循和按章办事；同时要将各项工作落到实处。为了财务制度的完善，要从以下几方面着手：一是完善企业内部牵制制度。即将财务收支、结算、企业款项等由多个人分担，互相制约，这样能有力地保证核算资料的真实、完整、合法等，有利于检查监督；二是财务与审计分开，完善企业内部的审计制度，防止作弊行为，有利于检查监督；三是形成财务审批权限与签字制度，有利于检查监督。

正确的财务管理体系是保证企业资金正常运转，避免出现资金短缺问题的保护伞。对外做好财务报表，对内改革财务管理系统。保护资产和记录安全的重要措施是采用实物和技术防护措施，严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采用定期盘点财产记录账实核对财产保险等措施，以使各项财产安全完整有效。

问题四：盲目选择代理记账公司

作为小微企业来说，选择兼职或者代理记账也是最佳选择，但部分企业本着节约成本的角度，仅靠“低价”选择代账公司。

靠谱的代理记账公司，对于会计人员的选择比较严格，对于做账的熟悉度、专业度、各个行业的财税政策都是非常了解的，这些人员成本往往较高。很多低价的代理记账公司由于没有专业的财务人员支撑，所以在记账方面，往往漏洞百出，错误连篇，增加企业税务风险。

解决方案：

小微企业在选择的时候，一定要找适合的代理记账公司，不仅需要查看其资质，而且要对其业务水平进行考核，切莫仅凭价格就做出决定。

问题五：潜藏的历史税务风险

税务风险是指企业在纳税过程中可能存在的违法违规行为或未按规定缴纳税款等情况所引发的潜在风险。对于小微企业而言，税务风险的严重性不容忽视。具体表现如下：

①财务损失：如果企业在纳税过程中出现违规行为或漏报税款等情况，一旦被税务机关查处，将会面临罚款、滞纳金、利息等各种经济损失。

②信誉损失：一旦企业被税务机关查处，不仅会面临经济损失，还会对企业的信誉造成极大的影响，甚至可能导致客户流失。

③法律风险：如果企业被税务机关查处，可能会涉及到相关法律规定，如《中华人民共和国税收征收管理法》等，一旦违法行为被认定，将会面临法律风险。

解决方案：

寻求专财税顾问的帮助，及时解决问题，减少税务风险。

3.我们的服务

针对上述问题，我们可以为企业进行财税规划。小微企业的财税规划是企业管理中非常重要的一环。小微企业可通过财务规划，分析当前财务状况，了解具体的纳税需求和发展目标，进一步确定合理的企业税务政策和财务管理策略， 优化财务结构，合法合规的缴纳税款，达到降低税负、优化财务结构、提高竞争力的目的。

3.1帮助企业全面管控自身资金及资产

财税规划可以帮助企业全面管控自身资金及资产，不仅可以实现掌控资金流动的目的，还能提前预测资金链断裂的风险、帮助企业达到最优的资产配置。

资金管理是财税规划的基础，主要内容包括预算、储蓄和投资。预算是指合理规划自己的收入和支出，控制消费，避免超支。储蓄是指将闲置资金存入银行或其他投资产品中，以实现资产增值。投资是指将资金投入股票、基金、房地产等市场中，获取更高的收益。

资产配置是指根据企业的投资目标、风险承受能力、投资时间等因素，合理分配资产，达到最优资产配置的目的。资产配置的主要内容包括选择投资品种、分散投资风险、适时调整投资组合等。

3.2帮助企业发展高级财务管理人员

财务规划可以根据小微企业自身发展现状，为企业提供培训教育方案，帮助企业发展高级财务管理人员，提高现有财务会计人员素质，再配套考核与评价机制，增强人员竞争意识，帮助相关人员适应新时代企业发展的节奏。

3.3为企业提供一份完整的财务制度，帮助企业建立财税风险管理体系

财税规划可以给企业提供一份完整的财务制度，既考虑资金管理与预算，又考虑监督与控制，还能保证资金使用成效，在此基础上，完善岗位设置，包括会计岗、稽核岗等，实现相互独立、相互牵制、相互监督，保证财务管理独立自主、公平公正运行。同时财税规划可以优化财务管理组织架构、完善财务制度，保证小微企业财务管理工作健康有序进行。

财税规划还可以帮助企业建立财税风险管理体系，确保企业不会因为疏忽而避免不必要的税务风险。定期的审计、专业的税务咨询、财务及时的税务申报，都是这一体系的重要组成部分。

3.4帮助企业识别历史税务风险

财税规划可以根据企业财税数据，对其进行分析，同时生成风险管理指标和税务健康评测报告，建立风险智能看板，构建税务风险可视化闭环，为企业提供风险应对策略。